Андрей Смирнов
Время чтения: ~18 мин.
Просмотров: 0

Распределение имущественного вычета в 2020

Заявление О Распределении Процентов Между Супругами Образец 2020

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Заявление О Распределении Процентов Между Супругами Образец 2020». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Оно составляется в произвольной форме. В заявлении необходимо указать данные супругов, объект недвижимости, по которому производится распределение вычета, а также доли распределения. К заявлению нужно приложить копию свидетельства о заключении брака.

Скачать Бланк Заявления О Распределении Вычета По Процентам Между Супругами В 2020году

Писать заявление о распределении вычета не нужно. В связи с этим у налогоплательщика возник вопрос: если супруги не напишут заявление о распределении вычета по расходам на само жилье, то могут ли они ежегодно распределять вычет по процентам, причем в разной пропорции, исходя из дохода каждого из супругов на текущий календарный год?

Новая редакция статьи 220 НК РФ положений о распределении имущественного вычета не содержит. Соответственно, с 1 января этого года имущественным вычетом в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, но не более 2 млн. рублей, может воспользоваться каждый совладелец квартиры.

Писать заявление о распределении вычета не нужно. В связи с этим у налогоплательщика возник вопрос: если супруги не напишут заявление о распределении вычета по расходам на само жилье, то могут ли они ежегодно распределять вычет по процентам, причем в разной пропорции, исходя из дохода каждого из супругов на текущий календарный год?

Если собственность индивидуальная

Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить по своей декларации сумму расходов на приобретение до 2 млн рублей (в зависимости от стоимости жилья) и получить до 260 тыс. рублей (2 000 000 х 13% = 260 000).

Заключается оно между долевыми собственниками недвижимости (дома, квартиры, комнаты и т.д.). Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов. Финансовая грамотность, в данном случае, поможет вернуть 3-НДФЛ в максимально сжатые сроки.

Если у приобретенной недвижимости есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.

Скачать заявление на распределение имущественного вычета

Подается заявление на распределение вычета, как было сказано ранее только при первой подаче 3-НДФЛ (будет лучше, если вы сохраните себе его копию), заполненной в программе (смотреть инструкции), либо на бланках, приложив при этом стандартный пакет документов.

Если квартира была приобретена до наступления года, в учет будет браться размер доли каждого супруга. Данное право обосновано введением новых законов касательно налогового вычета после 31 декабря года.

Обратится за выплатами супруги могут в любой момент, даже через 10 лет. Здесь важен сам факт выплаты НДФЛ за последние три года.

Однако, существует ограничение относительно максимальной суммы. Именно на их получение один раз в жизни, может рассчитывать каждый гражданин РФ, после приобретения недвижимости. Как уже говорилось выше, расчет вычета для каждого из супругов осуществляется отдельно.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Примерный образец здесь. В соглашении пара указывает, сколько денег каждый вложил в покупку, на основании чего налоговая принимает решение. В любом случае получить вычет больше установленного максимума нельзя.

Что касается процентов по ипотеке, Минфин придерживается другого мнения: каждый год он разрешает подавать заявление на новое распределение уплаченных в отчетном периоде процентов см.

Решая, кому получать НДФЛ за проценты, помните, что этот вид вычета применяется только к одному объекту недвижимости абз.

Причем муж и жена могут самостоятельно решить, кто какую часть льготы будет использовать. Выражается желание покупателей в типовой форме заявления, которое подается в ИФНС вместе с прочими документами на возврат налога.

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

При покупке жилья в совместную собственность оба супруга имеют право на вычет с возможностью распределить его по договоренности. По умолчанию вычет распределяется в равных долях (по 50%), но супруги могут перераспределить его в любой пропорции, вплоть до 100% и 0%

Доли вычета определяются с помощью предоставления в налоговую инспекцию , подписанного обоими супругами (Письма Минфина России от 29.03.2017 № 03-04-05/18320, от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 08.04.2015 № 03-04-05/19849, ФНС России от 18.09.2013 № При распределении важно помнить, что:- максимальный размер вычета на каждого из супругов не может превышать 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.).- заявление на распределение основного вычета подается один раз, и в последующем супруги не могут изменить соотношение, в котором будет получаться вычет, в том числе и передать остаток вычета другому супругу (Письма Минфина России от 07.09.2012 № 03-04-05/7-1090, от 28.08.2012 № 03-04-05/7-1012, от 20.07.2012 № 03-04-05/9-890, от 18.05.2012 № 03-04-05/7-647).Заметка: Если стоимость жилья составляет более 4 млн.руб., то при обращении в налоговую инспекцию заявление на вычет предоставлять необязательно, так как вычет по умолчанию распределяется по 50%

Соответственно, каждый из супругов сможет получить максимально возможный вычет в размере 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). Пример: Супруги Шаповалов О.И. и Шаповалова Н.Т. приобрели в 2019 году в общую совместную собственность квартиру стоимостью 4.5 млн.руб.

Так как квартира стоит более 4 млн.руб., то каждый из супругов сможет получить вычет в максимальном размере 2 млн.руб.

(к возврату по 260 тыс.руб.).Пример: В 2019 году супруги Авесов Е.З. и Авесова Т.М. купили квартиру стоимостью 3 млн.руб. в общую совместную собственность. Так как у Авесова Е.З. доход больше, чем у Авесовой Т.М., супруги решили распределить вычет в пропорции: 2 млн.руб. супругу (к возврату 260 тыс.руб.) и 1 млн.руб.

супруге (к возврату 130 тыс.руб.).

В будущем при покупке другого жилья супруга сможет дополучить вычет в размере 1 млн.руб.

(к возврату 130 тыс.руб.).Пример: Супруги Птичников П.П. и Птичникова А.А. приобрели в 2019 году квартиру стоимостью 2 млн.руб.

в общую совместную собственность. Так как Птичников П.П. официально не работает, то весь вычет (100%) решили перераспределить на супругу. В результате супруга получит вычет в максимальном размере 2 млн.руб.

(260 тыс.руб. к возврату).

Особенности

Соглашение между супругами о распределении вычета между ними требует соблюдения некоторых нюансов, которые затрагивают следующие аспекты:

  1. Идентификационный номер налогоплательщика. Это некая комбинация из двенадцати цифр, под которой в налоговой службе числится физическое лицо, имеющее официальный доход. Однако в результате определенных причин у жены, мужа или обоих лиц может не быть идентификационного номера. В таких случаях в соответствующей строке просто ставится прочерк, а заявление все также считается правомерным.
  2. Координаты имущества, вычет с которого делится между физическими лицами, а также его сумма. Поскольку заявление подается в налоговую службу не отдельно, а вместе со всем необходимым пакетом документации, то некоторые данные, указанные в нем, должны полностью совпадать с определенными сведениями, представленными в налоговой декларации. Речь идет об адресе, по которому расположено имущество супругов, и о сумме вычета за него.
  3. Адрес проживания. От заявителей в документе требуется не тот адрес, по которому они проживают в данный момент времени, а зафиксированный у них в паспортах в качестве прописки.

Как происходит продажа, если жильё в совместной собственности?

Правовая база

Вступление в брачный союз влечет за собой некоторые юридические последствия. Одним из таких последствий является возникновение режима совместной собственности. Порядок действует при отсутствии брачного договора, то есть в большинстве случаев (статья 33 СК РФ).

Супружеская собственность формируется за счет всего нажитого, заработанного и купленного каждым из супругов после заключения брачного союза (статья 34 СК РФ).

Владельцы общего имущества (супруги) обязаны использовать и распоряжаться имуществом по взаимному согласию (статья 35 СК РФ). Следовательно, недвижимость может быть продана только с согласием второго супруга.

Можно ли провести сделку с общей и долевой собственностью?

При общей собственности каждый владелец несет за нее ответственность. При этом не имеет значения, какая у них форма владения – общая долевая или совместная собственность. Оба супруга несут ответственность за своевременное внесение кварплаты, налогов и т. д.

При долевой собственности все затраты по оплате коммунальных услуг, а также на содержание жилья рассчитываются исходя из размера доли.

После развода часто возникают вопросы о том, как продать часть квартиры, которая принадлежит конкретному супругу.

Если жилплощадь является общим имуществом, продать свою долю в ней не предоставляется возможным.

Продать часть недвижимости можно после определения доли каждого супруга.

Супруги имеют право в любой момент разделить совместное имущество (статья 38 СК РФ). Провести процедуру можно по обоюдному согласию, оформив соглашение у нотариуса.

Если такая возможность отсутствует, то обращение в суд неизбежно.

Через выделение долей

Как было сказано выше, после выделения доли каждому супругу недвижимость перестает быть совместной собственностью.

Совладелец наделен преимущественным правом для покупки (статья 250 ГК РФ). Таким образом, процедура продажи начинается с переговоров о покупке вторым супругом. Если получен отказ, то можно предлагать долю третьим лицам.

Если супруги приняли решение о сделке купли-продажи между собой, то необходимо выполнить следующий алгоритм действий:

  • согласовать цену;
  • изготовить и подписать договор;
  • направить документы в Росреестр или МФЦ;
  • получить документы о переходе прав собственности.

Для регистрации гражданину нужно предоставить правоустанавливающие документы на долю в квартире, договор купли-продажи и кадастровый паспорт.

Также следует оплатить государственную пошлину в размере 2000 рублей.

Важно: в договоре купли-продажи необходимо указывать максимально приближенную к рыночной оценке стоимость.

Через брачный договор

Брачный договор представляет собой письменный документ, который заключается между молодоженами или будущими супругами по поводу распределения имущественных прав и обязанностей на недвижимость. Брачный договор может содержать информацию о порядке раздела имущества после расторжения брака.

Для осуществления продажи необходимо выполнить следующие действия:

  1. Обратиться в Росреестр с соглашением о распределении частей в равном размере, либо об оформлении жилого помещения во владение только одного супруга (если во втором случае будет оплачено 50% стоимости жилого объекта, то необходимость в других действиях пропадет).
  2. После получения выписок ЕГРН следует оформить брачное соглашение, обозначив в нем раздельный режим имущественных активов для каждого из партнеров.
  3. Заключить договор купли-продажи.
  4. Направить документы в Росреестр для регистрации.

Если в брачном договоре будет условие о том, что недвижимое имущество полностью переходит в собственность одного из партнеров после развода, то процедура значительно упроститься.

Договор купли-продажи

Соглашение купли-продажи формируется в стандартном виде. В документе указываются характеристики жилого объекта, цена, права и обязанности сторон.

В качестве сторон выступает продавец и покупатель (кто продает и кто будет собственником в конечном результате). Заверять договор у нотариуса нет необходимости.

  • Скачать бланк договора купли-продажи квартиры между супругами
  • Скачать образец договора купли-продажи квартиры между супругами

Заявление супругов о распределении налогового вычета

Заявление о распределении вычета между супругами составляется в произвольной форме, но налоговые органы могут предлагать типовую форму документа, разработанную ими с учетом имеющихся обстоятельств. При этом ИФНС не вправе не принимать от супругов заявление только лишь потому, что оно не соответствует предлагаемой ею форме.

Налоговый вычет между супругами и его размер во многих случаях определяется именно заявлением, а потому этот документ является одним из обязательных для представления в налоговые органы. Он составляется от имени обоих супругов и обязательно ими подписывается. Заявление передается вместе со всем пакетом документов, который необходим к получению вычета, в том числе в нем должна быть копия свидетельства о регистрации права собственности, в котором указывается способ владения приобретаемым имуществом: общая совместная, общая долевая или индивидуальная.

Если имущество приобретено с использованием ипотечных кредитных средств, супруги имеют право получить имущественный налоговый вычет и по уплаченным процентам, для чего составляют дополнительное заявление. При этом распределение по процентам осуществляется исходя из их собственного желания, то есть они могут распределить вычет по процентам по своему усмотрению.

Он может совпадать с вычетом по стоимости квартиры или же полностью отличаться от него. Кроме того, вычет по процентам может пересматриваться супругами и изменяться, для чего необходимо передавать в налоговые органы соответствующее заявление.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить правильную декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Налоговая система

Налоговую систему в России можно представить как сложную составляющую определенных частей. К таким элементам можно отнести все составляющие налоговых правоотношений.

Субъекты

Ими являются лица, участвующие в налоговых отношениях. Это могут быть:

  • физические лица (уплачивают налоги, представляют отчеты, подают документы на возвраты и т.д.);
  • индивидуальные предпринимательства (регистрируются и состоят на учете, сдают отчетность, платят налоги и т.д.);
  • организации (регистрируются и состоят на учете, сдают отчетность, платят налоги и т.д.).

Объекты

Они представлены разнообразными видами налогов и налоговых режимов. Так выделяют:

  • федеральные налоги (НДС, НДФЛ, водный налог ит.д.);
  • региональные налоги (налог на имущество организаций, транспортный налог);
  • местные налоги (земельный налог, налог на имущество физических лиц).

Данное подразделение зависит от того, в бюджет какого уровня попадают полученные з счет уплаты налогов денежные средства.

Органы власти

К ним относятся ведомства, издающие нормативно-правовые акты в данной сфере, а также ведомства, осуществляющие контроль за соблюдением данных актов. К таким ведомствам можно отнести:

  • Министерство финансов;
  • Центральный аппарат ФНС;
  • Региональные и местные отделения ИФНС.

Законодательные акты

Их сущность заключается в поддержании порядка в налоговой сфере. Также они направлены на решение тех или иных возникающих в ходе налоговых правоотношений проблем и спорных ситуаций. К законодательным актам относятся:

  • Конституция;
  • Налоговый кодекс;
  • Указы Президента;
  • Постановления правительства;
  • Приказы ФНС;
  • иные нормативно-правовые акты.

Налоговый кодекс является основным сводом законов, контролирующих порядок налогообложения

Как составить заявление о распределении имущественного налогового вычета и какая от него польза?

Прежде всего, каждому гражданину, желающему оформить удержание, нужно помнить, что право на возвращение налогов имеют только те, кто:

  • Еще не использовал свое право на компенсацию части вычетов, то есть, прежде не получил максимально допустимую сумму удержания.
  • Приобрел квартиру или имущество у человека, с которым он не имеет никаких родственных связей.

Если ваша ситуация еще позволяет вам возместить налоги, то вы можете обратиться в уполномоченный орган.

Когда же вы являетесь не единоличным владельцем недвижимости, то должны со своими совладельцами должны решить, кто и на какой размер компенсации претендует. Чтобы сделать это, вам нужно вместе со всеми прочими бумагами подать заявление о распределении имущественного налогового вычета.

Данное обращение является документом, который определяет части имущественного вычитания каждого совладельца квартиры или частного дома

Совершенно не важно при этом, кем приходятся друг другу совладельцы жилья: это могут быть и супруги, и дальние родственники

1) Какие преимущества у возможности подать такое заявление?

Помимо того, что вы с помощью заявления о распределении можете определить доли компенсации для каждого совладельца, вы можете сделать это на наиболее выгодных для вас условиях.

Подавая обращение о распределении, можно:

  • В самые короткие сроки компенсировать уплаченные налоги, распределив имущественный вычет таким способом, чтобы наибольшая доля была начислена гражданину с самой высокой зарплатой.
  • Максимальным образом возместить сумму одним из совладельцев, если второй является безработным, или если супруга находится в декрете.
  • Предоставить возможность каждом человеку, который участвовал в приобретении жилья, возместить подоходный вычет в соответствии со своими вложениями.

Поскольку такое заявление может максимально выгодно распределить вычитание между собственниками жилплощади, нужно хорошенько обдумать заранее, как составить обращение для своего конкретного случая.

Принять во внимание все обстоятельства ситуации особенно важно, так как заявление о распределении имущественного налогового вычета можно подать всего один раз. Это значит, что нельзя будет в дальнейшем изменить свое решение и принести новый документ

2) Какие требования к составлению данного заявления?

Заявление о разделении имущественного вычета составляется в письменном виде и подкрепляется личной подписью

Вовсе не важно, как оно будет оформлено: письменно от руки или напечатано на компьютере. Стандартного образца такого документа не существует

Граждане могут составить его в произвольной форме, но с обязательным уточнением некоторых данных:

Реквизиты инспекции федеральной налоговой службы России (ИФНС).
Важно указать код инспекции, в которую будет предоставлена бумага.
Узнать его можно, воспользовавшись специальным сервисом https://service.nalog.ru/addrno.do, который определит реквизиты, исходя из адреса регистрации.

Индивидуальные номера налогоплательщиков (ИНН) всех владельцев имущества.
Если вы такой информации не знаете или не можете найти, посмотрите на сайте https://service.nalog.ru/inn.html.

Паспортные данные всех совладельцев.
Помимо Ф.И.О. каждого гражданина, обозначьте адрес проживания, а также контактный телефон.

Адрес квартиры или дома, вследствие покупки которого происходит распределение имущественного вычитания.

Размер разделения имущественного удержания для каждой стороны: в процентном соотношении и денежном эквиваленте.

Подписи всех участников процедуры.

3) Образец заявления о распределении налогового вычета

Также немаловажно в своем обращении указывать статью закона, которой вы руководствовались при его оформлении. Сделайте это так, как показано на примере

Составленное подобным образом заявление подавайте с другими документами, без заверения у нотариуса.

4) Какие документы подаются вместе с заявлением?

К обязательному пакету документов в таких ситуациях относят:

  • Паспорта граждан Российской федерации (оригинал и копии).
  • Копии ИНН.
  • Свидетельство о заключении брака (копия).
  • Декларация 3-НДФЛ.

Декларация 2-НДФЛ.

В качестве дополнительных документов могут потребоваться акты купли-продажи, а также документы, подтверждающие право собственности на жилплощадь.

Право на получение вычетов супругами

Любой официально трудоустроенный гражданин имеет право получить возврат НДФЛ при покупке жилья либо его строительстве. Условий для получения льготы от государства не много:

  1. Имеется официальный доход, облагаемый 13 % НДФЛ.
  2. Жилье приобретено у третьего лица, не состоящего в родстве с покупателем.
  3. Жилплощадь находится на территории РФ.
  4. Гражданин является резидентом России (пребывает в нашей стране более 183 дней в году).

Если все требования соблюдены, то россиянин имеет полное право обратиться за возвратом НДФЛ. Причем получить вычет можно несколькими способами:

  1. Обратиться в ИФНС лично — общий алгори.
  2. Получить возмещение у работодателя, подробнее: «Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя в 2020 году».
  3. Оформить налоговое возмещение электронно — через портал «Госуслуги», инструкция: «Как получить возврат НДФЛ через «Госуслуги»».
  4. Подать заявку на возврат через личный кабинет налогоплательщика, инструкция: «Как оформить налоговый вычет онлайн».

Если недвижимость приобретена супругами, то при оформлении льготы придется учитывать некоторые особенности. К примеру, в такой ситуации следует провести распределение налогового вычета между супругами 2020. Как это сделать?

Наличие детей от первых браков

Вид налогового вычета. Стандартный на детей.

Максимальная сумма вычета. До 33 600 Р в год каждому супругу: по 1400 Р в месяц на каждого ребенка, включая неродного. Для обоих супругов стандартный вычет за двоих детей составит до 67 200 Р в год.

НДФЛ к возврату. До 8736 Р в год на обоих супругов за двоих детей.

Как это работает. Если есть дети, можно получать стандартные вычеты: по 1400 Р в месяц на первого и второго, по 3000 Р в месяц на третьего и последующих. На эти суммы уменьшается налогооблагаемый доход, пока нарастающим итогом с начала года зарплата не превысит 350 000 Р.

Особенность этого вычета в том, что его могут получать не только родители детей, но и супруги родителей. То есть стандартный вычет можно получать за своего родного ребенка и ребенка супруга от первого брака. При условии, что супруг содержит этого ребенка: живет с ним или платит алименты.

Например, у супругов есть дети от первых браков. Дочь жены живет с ними, сын мужа — с его бывшей женой. Мужчина платит алименты по соглашению. Каждый из супругов получит стандартный вычет на своего ребенка и ребенка супруга. Каждый месяц налогооблагаемый доход и женщины, и мужчины будут уменьшать на 2800 Р. В месяц они вместе сэкономят 728 Р, а в год — 8736 Р.

Если в семье родится общий ребенок, вычет на него дадут уже как на третьего — по 3000 Р для каждого супруга, хотя фактически у каждого из них только двое своих детей. Тогда экономия на НДФЛ у этой семьи составит до 18 096 Р в год.

Важно. Если зарплата с начала года превысит 350 000 Р, стандартный вычет на детей до конца года больше предоставляться не будет

Но со следующего года лимит налоговой базы обнуляется и 350 000 Р считают заново. А еще этот вычет можно получить даже за прошлые годы. Если не пользовались вычетом на ребенка супруга от первого брака, сделайте это сейчас: вот инструкция.

Можно ли менять изначально выбранный вариант распределения вычета после уведомления Налоговой службы

Пока вы еще принимаете решение о том, нужно ли вам получать налоговый возврат по-отдельности, или лучше подать единое заявление, хотим предупредить, что  изначально принятое вами решение относительно распределения долей в дальнейшем поменять будет нельзя.

Иными словами, если квартира куплена за свои средства, и вы уже уведомили ФНС о том, что хотите поделить вычет тем или иным способом согласно затратам, например, то ничего исправить нельзя.

Тем не менее, во всяком правиле существует исключение, и это правило также не редкость. В одном из случаев все же можно будет решение изменить на законных основаниях. Так, если вы использовали для покупки дома, квартиры или иного жилого объекта ипотечный кредит, вам будут возвращаться средства на погашение процентов долга. Распределять доли по процентам можно будет с частотой до одного раза в год, на случай, например, если жена вдруг начала гасить больший процент займа, чем муж.

Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Максим Иванов
Наш эксперт
Написано статей
129
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации