Андрей Смирнов
Время чтения: ~23 мин.
Просмотров: 0

Правила получения налогового вычета на строительство дома

Получение имущественного вычета пенсионерами

Когда гражданин РФ находится на пенсии, имущественный вычет получится получить только за 3 предыдущих года.

Если же вы находитесь на пенсии с 2012 года, а дом построили в 2016 году, то предоставление вычета невозможно. Если вы продолжаете трудовую деятельность официально, являясь пенсионером, то вам доступно получение вычета по общим правилам.

Следует понимать, что возврат налога производится только в сумме, не превышающей размер уплаченного вами за календарный год налога на доходы физ. лиц.

В следующем видео будет рассказано, как получить вычет пенсионерам при покупке квартиры. Ровно те же правила действуют при приобретении или строительстве дома!

Как вернуть НДФЛ

Чтобы оформить возврат имущественного налога, нужно в первую очередь заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. В специальной графе указывается размер потраченных на строительство средств — основы для возвращения подоходного налога.

К декларации необходимо обязательно приложить справку формы 2-НДФЛ, подтверждающую доходы гражданина и уплаченные налоги в пользу государства. Бумага запрашивается у работодателя или бухгалтера либо, если налогоплательщик выступает как ИП, форма заполняется самостоятельно.

Кроме этих документов, следует подтвердить право собственности специальным свидетельством или предоставить выписку из ЕГРН и подать копии платежных документов.

Для справки! Инспектор вправе потребовать оригиналы подаваемых справок.

Куда обращаться

Подать документы на возврат НДФЛ можно через две инстанции:

  1. Работодателя. Прежде чем обратиться к начальству, необходимо запросить уведомление, разрешающее возврат налога. После получения бумаги можно идти с пакетом документов, декларацией и заполненным заявлением к работодателю или бухгалтеру.
  2. ФНС. Гражданину следует направить необходимые документы и заявление для рассмотрения инспектором. После положительного решения на экземпляре ставится отметка о получении.

Обратиться налогоплательщик в обе инстанции может по истечении года, когда строился дом. При обращении в налоговую вычет отдается общей суммой, а работодатель прекращает удерживать с зарплаты сотрудника НДФЛ, тем самым осуществляя возмещение вычета по частям.

Компенсировать получится только за 3 последних года, других ограничений по срокам нет. Оформляя деньги через налоговую инспекцию, обратиться можно в год, идущий за отчетным.

Например: дом строили в 2018, а подать документы на вычет можно в 2020 году. С начальством все гораздо проще: выплата оформляется сразу, как поданы документы.

Какие документы нужны для возврата денег

Для возврата налога за строительство дома потребуются бумаги:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заявление;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности;
  • справка о доходе и уплате налогов;
  • бумаги, подтверждающие расходы;
  • кредитный договор и справка об удержанных процентах (если на стройку брали кредит или ипотеку);
  • свидетельство о браке (если супруги захотят разделить вычет);
  • письменное согласие супруга/супруги на раздел налоговых средств.

Если стройка велась самостоятельно, то стоит сохранять все платежные документы:

  • чеки от закупки стройматериалов;
  • договоры на оказание строительных и ремонтных работ;
  • расписки от граждан, работавших по найму.

Работа ведется не один день, поэтому все платежные бумаги стоит собирать сразу. Но что делать, если нет чеков? Существует два варианта решения проблемы:

  • заказать в банке платежные выписки с карточки;
  • запросить дубликат платежного документа в магазине.

ВАЖНО! Вернуть деньги можно и за ремонт недостроенного объекта, если в договоре указано, что человек приобрел недострой. Когда такой записи нет, то компенсируется лишь покупка

Пенсионерам

Достаточно часто встречаются случаи, когда люди заканчивают возведение дома и выходят на пенсию, не оформив возращение имущественного налога. Пенсионер может добиться выплаты, если он был официально трудоустроен в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.

При ипотеке

Гражданин имеет право оформить все необходимые средства даже в случае с ипотечным займом. Причем претендовать он может на имущественный вычет и уплату процентов, но инспектор затребует расширенный пакет документов.

При долевом строительстве

Встречаются ситуации, когда строительство жилого частного объекта происходит в долевом участии: человек владеет не целым домом, а лишь его долей. Тогда все выплаты делятся по частям: сколько дольщиков, столько и частей. Если владение участка не соответствует законодательству, то части делятся согласно размерам долей.

Когда и кому предоставляется?

Порядок получения вычета зависит от ряда факторов. В случае с продажей участка фиксированная выплата в 1 млн. рублей, регламентированная статьей 220 Налогового кодекса, сохраняется вне зависимости от наличия жилой постройки. При этом объект по новому законодательству освобождается от налогообложения в случае, если он находился в собственности 5 лет. Этот срок сокращается до трех, если соблюдается одно из следующих условий:

  • Участок был приватизирован продавцом.
  • Продавцом была заключена передача имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
  • Продавец вступил в права владения в результате договора дарения от близкого родственника или наследованием.

Для многих является вопросом, как определяется период владения имуществом. Согласно Гражданскому кодексу РФ, он начинается исчисляться с момента официальной регистрации продавцом права собственности на данную недвижимость.

Можно ли сэкономить на уплате налога, если земля в собственности менее 3 лет?

Особое внимание следует уделить случаю, когда участок находится в собственности менее трех лет. Несмотря на распространенное мнение, сократить расходы в этом случае все равно возможно в случае, если договор на участок с домом или без такового заключен на сумму до 1 млн

рублей

Несмотря на распространенное мнение, сократить расходы в этом случае все равно возможно в случае, если договор на участок с домом или без такового заключен на сумму до 1 млн. рублей.

В этом случае применение имущественного вычета может быть заменено на уменьшение облагаемой налогом суммы дохода от продажи участка с домом, находившегося в собственности менее 3 лет (о налогах на продажу дома с земельным участком, читайте тут). Это возможно при наличии документов, подтверждающих сумму расходов на приобретение имущества. Это регламентировано пунктом 2 статьи 220 НК РФ.

Среди прочих возможностей освобождения от уплаты НДФЛ на доход от продажи участка земли можно выделить:

  1. Продажу единственного объекта недвижимости для приобретения нового.
  2. Продажу участка (с домом или без него) по стоимости ниже цены его приобретения при наличии подтверждающих документов.

Среди плательщиков налога с продажи земли и имущества можно выделить резидентов и нерезидентов РФ.

Резиденты – это граждане, беспрерывно проживающие на территории страны не менее 183 дней в течение года

Гражданство не важно, только период нахождения в России. Нерезиденты, соответственно, прожили менее этого срока.

Существенная разница заключается в том, что первая категория платит налог на недвижимость, купленную не только на территории страны, но и за рубежом, по фиксированной ставке подоходного налога 13%, а вторая категория – только на приобретенную в России, но по тридцати-процентной ставке.

Документы для возврата подоходного налога при покупке дома

Чтобы получить налоговый вычет при покупке частного дома, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. Предварительно требуется собрать весь комплект необходимых для этого документов.

Самый первый шаг – заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за полный календарный год. Без нее любые расчеты невозможны. Для получения права на вычет достаточно заполнить 7 соответствующих листов. Максимально возможный временной промежуток для подачи декларации – три предыдущих года. К ней необходимо приложить несколько заявлений:

  • о том, что заявитель, купивший жилой дом, желает воспользоваться имущественным вычетом;
  • о том, что требуется перечислить возврат излишне уплаченного налога на указанный банковский счет;
  • о том, как именно должны быть перераспределены суммы, если речь идет о супружеской паре.

Также перед визитом в налоговую инспекцию требуется запастись оригиналами справок по форме 2-НДФЛ, выдаваемых в бухгалтерии работодателя. Если человек имеет несколько источников официального дохода, надо предоставить справки по их количеству.

Пакет документов необходимо дополнить копиями:

  • паспорта гражданина РФ – откопировать следует все заполненные страницы;
  • договора купли-продажи, на основании которого заявитель стал собственником жилого дома;
  • акта приема-передачи – он обычно подписывается в момент совершения сделки;
  • свидетельства о государственной регистрации – именно после этого собственник вступает в свои права.

В случае приобретения дома в браке необходимо приложить к собранным документам свидетельство о заключении брачного союза. При наличии несовершеннолетних детей нужно приложить копии свидетельства о рождении.

Ксерокопии документов должны быть четкими, хорошо читаемыми. Их нотариальное заверение не требуется. Паспорт российского гражданина нужно будет предъявить лично.

При желании можно воспользоваться другим вариантом и получить вычет непосредственно через работодателя. В этом случае с начисленной заработной платы не будет минусоваться НДФЛ, она станет выплачиваться в полном объеме. К собранному пакету документов придется добавить специальное уведомление, полученное у специалистов налоговой службы.

Когда возникает право на вычет

Право на применение ИНВ возникает с года, в котором произошло следующее событие:

Вид сделкиМомент возникновения права на получение вычета
Покупка готового дома с земельным участкомЗарегистрировано право собственности на дом и участок в ЕГРН
Приобретение участка под ИЖС или объекта незавершенного строительстваЗарегистрировано право собственности в ЕГРН на возведенный (достроенный) дом (вычет на приобретение только одного земельного участка получить нельзя, поскольку в соответствии с НК РФ жилое здание и участок под ним рассматриваются как единый объект)
Покупка объекта с обременением (ипотека)Зарегистрировано право собственности с обременением (ипотека)

Обратите внимание: если объект недвижимости был приобретен по договору мены с доплатой, то это не является основанием для отказа в применении ИНВ, поскольку НК РФ не содержит запрета на такой вариант покупки жилья. Соответственно, право на вычет при совершении сделки такого рода возникает со дня внесения сведений о новом собственнике в ЕГРН

Пример расчета вычета

В 2020 году Корнеев П. Р. приобрел недостроенный дом стоимостью 2 500 000 руб.

Затраты на достройку и отделку дома составили 1 500 000 руб. Право собственности на готовый объект было зарегистрировано в ЕГРН в 2020 году.

Таким образом, общая сумма расходов на приобретение и достройку дома – 4 000 000 руб.

Корнеев П. Р. находится в официальном браке, поэтому и он, и его супруга имеют право претендовать на вычет в полном размере – 2 000 000 руб.

Заработная плата Корнеева П.Р. составляет 100 000 руб. в месяц, стандартные вычеты не применяются.

Следовательно, размер дохода владельца недвижимости за 2020 год составит 1 200 000 руб., а сумма НДФЛ, которую можно будет вернуть из бюджета по итогам года (не удерживать с заработной платы в течение налогового периода): 156 000 руб. (1 200 000 руб. * 13 %).

Остаток вычета в размере 800 000 руб. (2 000 000 руб. – 1 200 000 руб.) можно использовать в следующем году.

Сумма НДФЛ к возврату из бюджета в отношении доходов супруги Корнеева П. Р. рассчитывается аналогичным образом.

Сколько денег вернет государство

Законодательством установлен максимальный совокупный размер имущественного вычета 2 млн рублей. Сюда входят расходы на приобретение земли, ремонт или строительство жилого строения. Возместит государство 13% от этой суммы, что составит 260 тыс рублей.

Сумма к выплате не может превышать фактических расходов, подтвержденных документами. Если затраты составили 1 400 000 рублей, то возврат будет рассчитываться от этой суммы. Соответственно будет возмещено 182 000 рублей.

Сумма выплат рассчитывается на основании уплаченного за год НДФЛ и не может его превышать. Если за первый год не получилось вернуть все деньги, то долг автоматически переходит на следующие, до момента полного погашения.

Пример

Был приобретен участок земли под строительство. Позже был построен дом. Расходы составили 7 млн рублей. Так как максимальная сумма к вычету, установленная государством, не должна превышать 2 млн, то возврату подлежат 260 тыс рублей.

Но, если у собственника есть официальный супруг или супруга, то имущественный вычет полагается и ему. Каждый получит по 260 тыс рублей, а общий возврат от государства составит 520 тыс рублей.

Пример

В 2020 году супругами был построен и зарегистрирован дом. Расходы составили 4,6 млн рублей. Налоговый вычет за жилье смогут получить оба супруга. Они получат по 260 тыс рублей каждый.

По умолчанию, вычет распределяется между супругами поровну. Но эта пропорция может корректироваться по заявлению, которое подается один раз и изменению не подлежит.

Пример

В 2020 году супруги построили дом за 2,5 млн рублей. В 2020 году подали декларацию к вычету. Зарплата супруга больше, поэтому было принято решение распределить вычет в такой пропорции: 1,9 млн рублей пойдут супругу, оставшиеся 600 тыс жене. Сумма к возврату на семью составит 325 тыс рублей. При этом неиспользованным супругой вычетом 1,4 млн рублей можно будет воспользоваться при следующей сделке.

При покупке или строительстве жилья с использованием заемных средств, кроме основного имущественного вычета, можно вернуть проценты по кредиту. Государством установлен максимальный порог вычета 3 млн рублей. Это может быть не только ипотечный кредит, но и любой целевой займ, направленный на приобретение жилого дома. Согласно Письма Минфина от 08.04.2016 № 03-04-05/20053 в кредитном договоре следует указать назначение использования денежных средств. Как это происходит на практике, рассмотрим с помощью примеров:

Пример

В 2020 году был оформлен кредит 9 млн рублей. В 2020 году построен и зарегистрирован жилой дом. С 2020 по 2020 года банку было выплачено процентов по кредиту на сумму 4,9 млн рублей. Максимальная сумма к выплате составляет 3 млн рублей, поэтому, когда в 2020 году была подана декларация, налоговый инспектор произвел такой расчет: 3000000 × 13% = 390000 рублей. Также был выплачен основной имущественный вычет 260 тыс рублей.

Как будет происходить расчет, если в договоре займа не указать целевое использование денежных средств:

Пример

В 2020 году был достроен и зарегистрирован жилой дом. На строительство было потрачено 3 млн рублей, из которых 1,8 млн были взяты в долг по договору потребительского займа. Так как кредит не является целевым на приобретение жилья, вернуть можно только стандартный имущественный вычет в размере 13% от 2 млн рублей, что составит 260 тыс рублей.

При оформлении возмещения затрат с участием заемных средств, официальному супругу или супруге собственника тоже полагается имущественный вычет. Таким образом выплата семье может составить 780 тыс рублей вместо 390 тыс рублей.

До 01.01.2014 года максимальный порог не был установлен, поэтому проценты по кредиту возмещались без ограничения по сумме.

Пример

В 2010 году был взят ипотечный кредит в банке 12,9 млн рублей на строительство жилья. В 2012 году строительство было завершено, жилой дом зарегистрирован в Росреестре, получен документ, подтверждающий право собственности. В 2020 году были поданы документы на имущественный вычет. На этот момент по кредиту банку было выплачено 4,5 млн рублей процентов. Так как дом был зарегистрирован до 01.01.2014 года, получить вычет можно со всей суммы без ограничений:

4500000 × 13% = 585000 рублей

Признаки и последствия снятия порчи с человека

Существует много определений порчи, но все сводится к одному, что это болезнь, наведённая при помощи колдовства. Физическое тело человека имеет защиту от внешнего воздействия – иммунитет. Представьте, что он слаб или отсутствует. Что станется с человеком? Правильно, он погибнет. Это на уровне физического тела тут всё понятно. Но, а на уровне энергетическом? Согласно христианству человек состоит из физического тела, духа и души.

Что такое аура человека?

По эзотерическим представлениям вокруг физического тела человека находится аура, состоящая из семи тел. Они невидимы обычному человеку. Каждое тело отвечает за определённую область человеческой жизни. Они взаимодействуют между собой и влияют одно на другое. Аура имеет форму яйца и обрамляет физическое тело приблизительно на метр. Она имеет оболочку, которая выполняет функцию защиты от постороннего вмешательства. Когда оболочка повреждена, то через этот прорыв вносится инфекция (вредоносная программа) цель которой забирать положительную энергию или превращать её в отрицательную. Повредить её можно при помощи колдовства.

Каждое тело исполняет определённые функции и отвечает за энергию, эмоции, чувства, душу, духовность (дух), связь с Высшим разумом (Богом). Не будем вдаваться в подробности, только рассмотрим эти тела. Это позволит нам определить механизм действия порчи и последствия выхода из неё.

Вокруг физического тела человека находится эфирное тело или как его называют иначе — биополе. В сущности своей оно является хранилищем энергии человека и сведений обо всех его органах. В нём находится матрица органов человека. Оно является энергетической защитой человека — иммунитетом.

Следующим телом является астральное тело, которое отвечает за эмоции. Если человек добр, отзывчив, не помнит обид, нанесённых ему другими людьми, то астральное тело у него равномерное. Когда человек не умеет прощать, долго хранит в себе обиды, подвержен зависти и ненависти, то на его астральном теле появляются сгустки негативной энергии, которые имеют очень высокую плотность и излучают негатив. Он, проникая в эфирное тело, наносит вред отсканированным органам. Результат – тяжёлые болезни. Может поэтому, прощение в христианстве и других религиях является большой благодатью.

Вслед за астральным идёт ментальное тело. Это тело мыслей и знаний. Энергия, которую оно вырабатывает, остаётся в ментальном теле, когда мысли не имеют эмоциональной окраски. Но как только к мыслям добавляются эмоции, то положительная или негативная энергия отправляется в астральное тело и дальше в эфирное.

Дальше располагается кармическое тело. Это тело души. Здесь находятся все сведения о вероятных поступках человека и способах их совершения. Ему доверен контроль над нашими мыслями и поступками. Под его действием формируются наши убеждения.

Следующее тело – интуитивное, которое содержит все сведения об эфирном теле. Если вдруг эфирное тело получает повреждения, то восстановление его происходит при помощи интуитивного тела.

Духовное тело – с его помощью человек чувствует экстаз при чтении молитв.

Кетерное тело – связь человека с Высшими силами.

Действие порчи на человека

Представьте себе, на человека колдуном наводится порча, цель которой пробить внешнюю оболочку и проникнуть внутрь ауры, повредив поочерёдно все её тела. Она имеет свою негативную энергетику. Ей нужно определённое место и пространство в ауре.

Порча постепенно, разрушая её тела и поглощая энергию, спускается ниже. Последствия от этого катастрофические. Ослабевает связь с Высшим разумом. Изнемогает дух. Болеет душа. Вместо позитивных эмоций, необходимых для выработки положительной энергии, человек получает негативные. Забирается вся положительная энергия, и повреждаются внутренние органы, которые отсканированы на эфирном теле человека. Результат – полное расстройство жизни человека, болезни.

Человек, который понял, что на него наведена порча, заметил её признаки, обращается к специалисту или решается самостоятельно её снять, т. е. разрушить ту вредоносную программу, чтобы после этого вернуть прежнее состояние. Она отрицательно влияет на ауру и питается его позитивной энергией.

Что происходит, если порча успешно снята?

Рассмотрим признаки снятия порчи. Что происходит на энергетическом уровне:

  1. Восстанавливается защитная оболочка.
  2. Освобождается место в ауре человека — пустота, которая постепенно заполняется хорошей энергией. Это происходит не сразу. Для заполнения появившейся пустоты необходима положительная энергия, которая берётся из эфирного тела, что обязательно непродолжительное время будет угнетать человека.
  3. Когда порча успела повлиять на органы человека, т. е. спровоцировать определённую болезнь, то восстановление (излечение) происходит медленно. Энергия ауры направлена в первую очередь на заполнение пустоты.

Признаки снятия порчи

Первое время человек, очищенный от порчи, испытывает следующие чувства, которые нельзя назвать радужными. Но если эти признаки появились, то чистка прошла успешно:

  • головокружение;
  • слабость;
  • непрерывная зевота;
  • тошнота;
  • скачки давления;
  • диарея;
  • полная опустошённость.

Чем сильнее и старее порча, тем сильнее вышеперечисленные признаки. На реставрацию организма необходимо несколько дней. После этого можно почувствовать прилив сил, появление желания жить, наслаждаться всеми красками мира. Человек начинает замечать вокруг только хорошее. Постепенно энергетическое состояние человека улучшается, восстанавливается здоровье человека.

Правила поведения после снятия порчи

Следует обратить особое внимание на то, что защитная оболочка ауры в первые три дня ещё не восстановилась полностью и возврат порчи может иметь место, поэтому нужно соблюдать следующие правила:

  1. После удаления порчи постараться не общаться ни с кем первые три дня. А в первый день ни с кем не разговаривайте.
  2. Желательно много спать. Сон наполняет человека силой.
  3. Молиться. Молитва питает человека энергией со знаком плюс. Умываться и пить святую воду.
  4. Не употреблять спиртное.
  5. Никому ничего не давать. Этого категорически запрещено.

Дело в том, что человек, который навёл порчу, сразу же почувствует, то, что она снята. Он получит её обратно заметит все её признаки. Вспомните закон сохранения энергии. Энергия не возникает ниоткуда и не исчезает в никуда. Как она действовала на вас, таким же образом будет действовать и на него, даже сильнее, учитывая всю его негативную энергетику. А ему это надо? Запомните, что порчу никогда не сможет навести человек добрый с устойчивыми моральными принципами, т. к. в нём нет такого количества негатива, который можно сконцентрировать и отправить на другого человека. Он будет вечно сомневаться, правильно ли он поступил. Так что навряд ли получится.

Защита от возврата порчи

Чтобы вернуть порчу обратно, враг обязательно постарается с вами встретиться. При встрече он попросит у вас что-нибудь. Предмет просьбы может быть разным от десяти рублей в долг до листочка бумаги или ручки. Дело в том, что предметы, которые находятся у вас, заряжаются вашей энергией, несут определённую информацию о вас и с их помощью порчу можно вернуть обратно. Поэтому, чтобы избежать последствий её возврата, строго выполняйте это правило.

Если в первое время, после снятия порчи, наведённой при помощи колдовства, вас будет преследовать чувство потери, опустошённости, то это будет означать, что порча жила в вас давно, вы просто привыкли к ней. Это верный признак застарелой порчи

Не обращайте на это внимание. Это временное явление

Скоро положительной энергии будет достаточно, и вы почувствуете это. Жизнь ваша будет постепенно налаживаться, неразрешимые проблемы будут разрешаться, отношения с близкими и любимыми наладятся. Болезни, которые не поддавались лечению, постепенно будут излечены. Самое главное, вы почувствуете в себе силу физическую и духовную — это признак действия положительной энергии.

Желательно получить духовную защиту. Молитесь, посещайте службы в храме. Если вы не крещённый, желательно окреститься. У вас появится свой ангел–хранитель. Это непустые слова. Защита от Бога самая сильная.

Ещё одно предупреждение. Если решили снять порчу самостоятельно, то обязательно хорошо подумайте. Чтобы не нанести непоправимый вред, не делать себе хуже, может разумнее обратиться к человеку, который давно занимается практикой и знает, с чем имеет дело. Умение работать с чёрными силами даётся не каждому, это дар от Высших сил. Тут недостаточно прочитать много литературы. Хороший маг чувствует ауру, видит, на что поставлена порча, все её признаки, знает как её снять.

С другой стороны, из того огромного количества магов, которые развелись в современном мире, большее количество — шарлатаны и мошенники, зарабатывающие деньги на несчастьях других людей. Поговорите с людьми, которые сталкивались с этим вопросом. Не верьте объявлениям в прессе, интернете. Хорошему магу не нужна реклама. К нему не зарастает народная тропа. Да и нет у человека столько сил и энергии, чтобы работать в день с десятками людей без нежелательных последствий для себя. Это мошенники.

Основные аспекты вопроса

При оформлении вычетов по налоговым суммам, следует понимать, что есть ряд существенных нюансов. Именно они могут повлиять на возможность получения возмещения.

В первую очередь, государство компенсирует сумму потраченного налога по НДФЛ. В России на 2020 год он составляет 13% от суммы.

Плюс, установлена и максимальная сумма к возврату. Поскольку на дорогостоящие объекты недвижимости вернуть средства в полном объеме не получится.

И такое налоговое послабление увеличивает мотивацию к обеспечению семей жильем. Что также хорошо сказывается на общем положении в социуме страны и в экономическом ее положении.

Размер подоходного налога

Подоходный налог в России не увеличивается уже несколько лет. Его показатель составляет 13%. С каждой суммы рублей, полученной в ходе ведения трудовой или предпринимательской деятельности обязательно должны быть отчислены соответствующие цифры.

Каков порядок оформления

Для начала следует определиться с тем, что существуют конкретные основания для получения такого рода налоговой скидки.

Далее следует такой перечень действий:

Заполнение налоговой декларацииИспользуется исключительно форма 3-НДФЛ
Составляется пакет документов
Подаем собранные бумагиВ налоговую инспекцию для проверки

Такой набор действий будет приемлем в случае прямого обращения к налоговикам. Но в России существует возможность возложения всех основных действий на налогового агента. Он есть у каждого гражданина, который занят наемным трудом — это его работодатель.

В таком случае достаточно просто обратиться к нему с подготовленным основным пакетом бумаг и написать заявления. Образец заявления на получение вычета можно скачать здесь.

Он же, в свою очередь, составит декларации и подаст их в налоговый орган. При этом есть меньше рисков пропустить необходимые бумаги или неправильно составить декларацию.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Данный тип декларации имеет несколько страниц, но не все их нужно будет заполнять. Поскольку при оформлении вычета налоговую службу будут интересовать такие показатели:

Данные о заявителеЛичные данные, контакты
Размер доходовКак по заработной плате, так и иные статьи, которые облагаются НДФЛ
ЗатратыПонесенные на строительство жилья и какой процент подлежит вычету

Заполнять лучше всего по образцу, который поможет сориентироваться в документе:

При этом документ декларации утвержден законодательно и во всех субъектах РФ будет выглядеть одинаково.

Какие документы нужны для его получения

Среди основных документов, которые находятся в списке для получения вычета, следует выделить:

Справку 2-НДФЛОна призвана подтвердить доходы гражданина у работодателя
Документация на жильеКак правоустанавливающие бумаги, так и технические
Платежные бумагиЭто чеки, выписки из банка и так далее
Налоговая декларация

Если собственность разделена между супругами, то нужно предоставить свидетельство о браке. Если собственники никак не связаны между собой, то пишут соглашение о разделении процентов по налоговому вычету.

Особенности оформления на незавершенное построение

В этом случае гражданам нужно доказать покупку жилья в недостроенном состоянии. Обычно это указывается в технических документах недвижимости, а также в договоре купли-продажи.

Если этих отметок нет, то и доказать наличие затрат по незавершенному строительству невозможно.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома своими силами

Если гражданин построил дом самостоятельно, без помощи рабочих, он может претендовать только на затраты по покупке материалов.

Получение налогового вычета по строительству дома можно на основании нескольких показателей. Без них оформление будет невозможным и гражданам даже не стоит обращаться в налоговую инстанцию с документами. Поскольку не все категории лиц получают вычет и не по всем строительным затратам.

Видео: перечень документов для налогового вычета

Размер денежной компенсации

Максимальный размер суммы, с которой предоставляется вычет, составляет 2 миллиона рублей. При превышении расходами этой цифры возмещение всё равно будет даваться именно с 2 миллионов, если же она ниже, то вычет предоставляется с суммы покупки.

Сумма, с которой предоставляется вычет с процентов по кредиту, максимально может составить 3 миллиона рублей. Но здесь не следует путать – имеется в виду именно сумма процентов, а не взятая в кредит. Например, если в кредит было взято 2,5 миллиона, а возвращено должно быть 3,7, то возврат даётся в размере 13% от 1,2 миллиона рублей, а не от 2,5.

Есть ещё пара нюансов относительно размера возврата: при долевой собственности ранее вычет распределялся между всеми дольщиками пропорционально их долям. Теперь же каждый из получающих долю может применить его отдельно.

Второе значимое изменение – если раньше такой вычет был доступен лишь единожды, то теперь его можно применять и несколько раз, пока не будет выплачена максимальная установленная сумма в 260 000 рублей. Например, если в первый раз дом был построен за 1,2 миллиона и возврат составил 156 000, то при втором строительстве либо приобретении недвижимости максимально возвращено может быть 104 000 рублей.

Правила расчёта

Исходя из приведённых ранее параметров денежной компенсации, рассчитать сумму, которая будет предоставляться в виде вычета, совсем несложно – она должна составлять 13% от той суммы, с которой этот вычет предоставляется, поскольку именно такова ставка подоходного налога

Помимо указанных ранее ограничений, следует принимать во внимание также то, что возвращено может быть не более, чем выплачено в виде налогов за расчётный период

С учётом всего этого проведём расчёт при следующих параметрах: на строительство дома было потрачено 3,8 миллиона рублей, заработная плата гражданина, которому должен быть сделан возврат, составляет 50 000 рублей, других источников дохода он не имеет.

Сумма, с которой предоставляется вычет, ограничивается 2 миллионами, а значит, максимальная сумма возврата составляет: 2 000 000 x 0,13 = 260 000 рублей. Получая 50 000 в месяц, гражданин имеет в год 50 000 x 12 = 600 000 дохода, и выплачивает с них в виде НДФЛ 600 000 x 0,13 = 78 000.

Это значит, что из положенных ему 260 000 за год может быть возвращено лишь 78 000. Это не означает, что оставшуюся сумму он никогда не получит – в следующие налоговые периоды до погашения всей этой суммы он может продолжать получать вычет.

Мы привели простейший расчёт без учёта факторов, которые могут влиять на выплачиваемую в виде налогов сумму, и единственным источником дохода служит заработная плата – обычно факторов больше, и все их требуется учесть.

Сумма, с которой он может быть дан максимально, равняется 3 миллионам рублей. Но это вычет именно с процентов. Так, если в только что рассмотренном нами случае со строительством дома за 3,8 миллиона рублей эти деньги были взяты в банке, а в итоге по условиям договора ему должно быть возращено 5,5 миллиона, то вычет даётся с 5 500 000 – 3 800 000 = 1 700 000, а значит, его сумма составит: 1 700 000 x 0,13 = 221 000 рублей – именно столько будет возвращено гражданину.

И отдельно от него даётся также рассмотренный ранее основной вычет – здесь нет необходимости выбирать какой-то один, а основной вычет даётся и с тех средств, которые взяты в кредит, поскольку они также израсходованы на строительство.

Если строительство было профинансировано кредитными средствами лишь частично, например, на дом потрачено 3 миллиона, из которых в кредит было взято 1,5, вычет с процентов также будет доступен, но, соответственно, уменьшится возвращаемая сумма.

Оформлять вычет с процентов можно как ежегодно, так и после завершения кредитования, сразу за всё время целиком, чтобы получить всю сумму – но во втором случае нужно рассчитать, чтобы налоговые выплаты за год превышали сумму вычета, иначе придётся растягивать возврат на несколько лет.

Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Максим Иванов
Наш эксперт
Написано статей
129
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации